Многие покупают лотерейные билеты, надеясь сорвать джекпот, и уже представляют себя обладателями крупных денежных призов. Однако не все знают, что с суммы выигрыша в лотерее «Русское лото» платится налог, и в итоге в распоряжении победителя окажется меньше средств, чем было заявлено.
Налогообложение выигрыша в лотерею
Российским законодательством выигрыш в лотерею считается доходом и подлежит налогообложению (НДФЛ). Размер выплаты зависит от статуса победителя на территории РФ (резидент или нерезидент), сроков его пребывания в стране и выигранной суммы, а также наличия лицензии у организации, проводящей розыгрыш.
Должны ли вы платить налог с выигрыша
Если сумма выигрыша не превышает 4 тыс рублей в год, она не облагается налогом. Во всех остальных случаях размер вычета рассчитывается по формуле:
(Х – 4000) х В, где
- Х – это сумма приза;
- 4000 – необлагаемая налогом сумма;
- В – процент, который зависит от суммы выигрыша.
Каждый гражданин обязан уплачивать НДФЛ до конца календарного года. В противном случае назначается штраф – до 50% от суммы дохода, и дополнительно 5% за непредставление налоговых деклараций.
За неуплату НДФЛ в крупных размерах может последовать уголовная ответственность. Крупным считается доход, в течение 3-х лет подряд превышающий 2700000 рублей, особо крупным – 13500000. Минимальным наказанием за уклонение от налоговых сборов является штраф 100000 рублей, максимальным – ограничение свободы сроком на один год. Если преступление совершается впервые, нарушитель признает вину, и в короткие сроки оплатит долг и пени, он может быть освобожден от преследования.
Кто и в каком порядке перечисляет НДФЛ с лотерейного выигрыша в бюджет
Порядок уплаты подоходного налога зависит от суммы выигрыша:
- от 4 тыс. до 15 тыс. рублей – гражданин уплачивает НДФЛ самостоятельно. Для этого нужно подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
- более 15 тыс. рублей (включительно) – отчисляется организацией, устроившей лотерею. Победитель получает на руки сумму уже с вычетом налогов.
Порядок уплаты подоходного налога зависит от суммы выигрыша:
- Менее 15000 рублей – гражданин уплачивает НДФЛ самостоятельно. Для этого нужно подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
- Более 15000 рублей (включительно) – отчисляется организацией, устроившей лотерею. Победитель получает на руки сумму уже с вычетом налогов.
В налоговой декларации должны быть указаны:
- ФИО, место регистрации, идентификационный номер налогоплательщика;
- Сумма выигрыша;
- Расчет и сумма уплаченного НДФЛ.
Ставка налога на выигрыш
Если лотерея проводилась государственной организацией, после получения приза необходимо оплатить стандартный НДФЛ. На данный момент он составляет:
- 13%, если выигранная сумма по всем периодам не превышает 5000000 рублей;
- 15%, если доход составил 5000000 и больше. В этом случае организация самостоятельно оплачивает налоговый сбор и выдает на руки победителю оставшуюся сумму.
Организация самостоятельно уплачивает налоговый сбор и выдает на руки победителю оставшуюся сумму, если выигрыш составил более 15 тыс рублей.
Для нерезидентов РФ, а также граждан, находящихся в России менее 183 дней в году, действует ставка в 30 процентов.
Если лотерею проводило негосударственное учреждение без аккредитации, она считается рекламной акцией и облагается налогом в 35%. Выплачивать его организация должна самостоятельно, поэтому в случае денежного выигрыша гражданин будет освобожден от уплаты налогов.
Если призом в рекламной акции станет автомобиль, квартира, туристическая путевка или другой вид имущества, победитель обязан выплатить 35% от их стоимости государству. На практике это бывает редко, как правило, организации разыгрывают призы вместе с денежными суммами, которые потом идут на оплату налога.
В лотерею «Русское лото»
В случае победы человек обязан самостоятельно уплатить 13% от выигрыша, если он составляет от 4 до 15 тыс рублей. Суммы от 15 тыс до 5 млн также облагаются налогом в 13%. Победитель лотереи получает призу уже за вычетом налогов.
Если победитель сорвет джекпот, составляющий 8 миллионов, он получит сумму на 15% меньше. Организатор лотереи заплатит государству 1,2 млн.
В лотерею «Столото»
«Столото» проводит государственные розыгрыши на территории России совместно с Министерством финансов и министерством спорта РФ.
Соответственно, на него действуют стандартные правила для дохода физических лиц – 13% на сумму до 5 миллионов, и 15% на сумму свыше.
Расчет налога
Посчитать размеры денежных выигрышей несложно, а расчет ставки при получении материального приза (машины, квартиры или другого) может вызвать затруднения.
Если выиграл машину
Если гражданин выигрывает в лотерею машину, он должен самостоятельно оплатить НДФЛ от стоимости ТС в налоговые органы.
Новые автомобили имеют фиксированную рыночную цену, поэтому при расчете налога не должно возникнуть затруднений.
Если выиграл квартиру
С недвижимостью все обстоит иначе: она имеет кадастровую стоимость и рыночную цену, которая документально нигде не фиксируется. Чтобы рассчитать налог на квартиру, необходимо вызвать государственного оценщика, который зафиксирует реальную стоимость имущества.
При этом воспользоваться налоговым вычетом на призовую недвижимость, как это бывает при заключении договора купли-продажи, нельзя.
Если выиграл 100 рублей в лотерею нужно ли платить налог
Даже при выигрыше в 100 рублей необходимо заплатить стандартный НДФЛ. Учитывая, что столько в среднем стоит один билетик, выигрыш будет меньше вложенной суммы.
Сроки уплаты
Налоговую декларацию на доходы (3-НДФЛ) необходимо подать по месту жительства не позднее 30.04 того года, который идет за годом победы. Оплатить налог нужно до 15.07 того же года.
Как заплатить налог на выигрыш в лотерею через Госуслуги
Оплатить НДФЛ можно через единый портал государственных услуг:
- Войдите на сайт Госуслуг и авторизуйтесь;
- Откройте меню «Каталог услуг», выберите раздел «Налоги и финансы»;
- Кликните на надпись «Прием налоговых деклараций», в списке выберите «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ).
Выберите тип получения услуги «Сформировать декларацию онлайн», заполните поля и нажмите кнопку «Отправить».
Налог на выигрыш в лотерею в других странах
На данный момент в большинстве стран мира выигранные суммы считаются доходом и облагаются налогом. Однако остаются страны, граждане которых не обязаны отчислять государству процент с выигрыша – Чехия, Австрия, Финляндия и другие.
В Беларуси
Налоговый сбор на выигрыш в лотерею в Беларуси один из самых лояльных – всего 3% от полученной суммы. При этом победитель оплачивает налог, только если выиграл денежный приз, при розыгрыше недвижимости или автомобилей налоговые обязательства на себя берет организатор.
В Казахстане
Ставка на выигранные деньги в Казахстане – 10% от полученной суммы для резидентов, и 20% для нерезидентов страны.
В Испании
Несколько лет назад с лотерейных выигрышей в Испании вообще не уплачивался налог. Однако Народная партия предложила законопроект, согласно которому с каждой выигранной суммы от 2500 евро победитель был обязан отдать государству 21%. В 2018 году минимальный депозит, не облагающийся налогом, был увеличен до 10000 евро, а в 2020 – до 40000.
В США
Налогообложение на любой выигрыш – 25%. Кроме этого, каждый штат может устанавливать повышенный процент на свое усмотрение, но государство не должно забирать более 40% от общей суммы.
